Planejamento Tributário Internacional Estados Unidos
Planejamento Tributário Internacional nos Estados Unidos: imóvel, LLC e investimento de brasileiros, em ordem nos dois países
Sem acordo contra a dupla tributação entre Brasil e Estados Unidos, a estrutura escolhida define a carga total — e a sucessão. Para famílias brasileiras com patrimônio ou negócio americano.
Os Estados Unidos concentram o patrimônio no exterior das famílias brasileiras: imóveis na Flórida, empresas em Delaware, investimentos financeiros e as comunidades de emigrantes de Minas Gerais e Goiás, com bens dos dois lados. Brasil e Estados Unidos não têm acordo contra a dupla tributação — por isso a escolha da estrutura (pessoa física, LLC ou corporação) é decisiva para quanto se paga no total e para o que acontece na sucessão. O planejamento tributário internacional nos Estados Unidos da Gestão Consulting Services organiza isso sob a regra brasileira, com contabilidade em US GAAP.
Conduzido por Paulo Sousa
O que é
O que é planejamento tributário internacional nos Estados Unidos
Planejamento tributário internacional nos Estados Unidos é a organização lícita de imóveis, empresas e investimentos que um residente no Brasil mantém em território americano, para que sejam tributados e declarados corretamente nos dois países — sem acordo contra a dupla tributação que coordene um com o outro. Envolve a escolha entre deter diretamente, por LLC ou por corporação; a apuração do resultado pela regra brasileira de controladas no exterior; o reporte nos dois países; e a proteção contra o imposto sobre herança americano, que alcança bens situados nos Estados Unidos de quem não é residente. A Gestão Consulting Services conduz esse planejamento com contabilidade em US GAAP.
O que você ganha
O que o planejamento tributário internacional nos Estados Unidos devolve à família
Sem acordo contra a dupla tributação, cada país tributa pela sua regra, e a compensação do imposto pago lá depende exclusivamente da lei brasileira — com limites. A mesma renda de aluguel de um imóvel em Orlando pode ter carga total muito diferente conforme o imóvel esteja em nome da pessoa física, de uma LLC ou de uma corporação. A estrutura, aqui, não é detalhe: é a variável principal.
01
A carga total conhecida — e escolhida
Pessoa física, LLC ou corporação comparadas pela soma do que se paga nos dois países, não pela alíquota de um só. A estrutura é escolhida pela conta.
02
Herança sem o imposto americano surpreendendo a família
Estrutura desenhada para que a transmissão de bens situados nos Estados Unidos não seja alcançada pelo imposto sobre herança de não residentes — antes de a família precisar.
03
Reporte consistente nos dois países
Imposto de renda, Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior, balanço da empresa e obrigações americanas contando a mesma história.
O segundo ponto é a sucessão. O imposto sobre herança americano incide sobre bens situados nos Estados Unidos de quem não é residente, com faixa de isenção muito menor do que a de residentes. Um imóvel comprado em nome próprio, sem planejamento, pode custar à família uma parcela relevante do valor na transmissão — antes de o ITCMD brasileiro sequer entrar na conta.
O que sustenta
O que sustenta o trabalho
É uma das áreas registradas de Paulo Sousa. A leitura da estrutura americana se apoia no domínio da regra brasileira, que ele lecionou na pós-graduação da PUC Goiás.
01
Planejamento tributário internacional como área de atuação
É uma das áreas registradas de Paulo Sousa. A leitura da estrutura americana se apoia no domínio da regra brasileira, que ele lecionou na pós-graduação da PUC Goiás.
02
Contabilidade em US GAAP
A Gestão Consulting Services produz demonstrações em US GAAP como parte da assessoria contábil. A apuração do resultado da empresa americana pela regra brasileira sai de contabilidade que existe.
03
Sucessão nos dois países no mesmo desenho
O imposto sobre herança americano e o ITCMD brasileiro entram no mesmo planejamento sucessório — a estrutura que protege de um precisa funcionar para o outro.
Operação contábil
A base que sustenta cada estrutura
Nenhuma frente funciona sobre número de terceiro. A Gestão Consulting Services mantém a contabilidade, o fisco e a folha das empresas que atende — é sobre esse dado, produzido internamente, que a estratégia é desenhada.
Operação
Assessoria Contábil
Sob consulta
Escrituração societária, relatórios gerenciais e demonstrações em IFRS e US GAAP — externa ou dentro da sua empresa. Detalhes em assessoria contábil.
- Escrituração e relatórios gerenciais
- IFRS e US GAAP
- Outsourcing externo ou interno
Operação
Gestão Fiscal e Tributária
Sob consulta
BPO fiscal completo: apuração, obrigações acessórias e benefícios condicionados mantidos mês a mês. Detalhes em gestão fiscal e tributária.
- Apuração federal, estadual e municipal
- Obrigações acessórias
- Benefícios fiscais mantidos
Operação
Departamento Pessoal
Sob consulta
Folha, admissão, desligamento, eSocial e encargos — a regularidade que impede a contingência trabalhista de nascer. Detalhes em departamento pessoal.
- Folha e encargos
- eSocial e obrigações
- Admissão e desligamento
Conversa reservada
Patrimônio nos Estados Unidos, em ordem no Brasil
Fale com a Gestão Consulting Services sobre a sua estrutura nos Estados Unidos.
Perguntas frequentes sobre planejamento tributário internacional nos Estados Unidos
Brasil e Estados Unidos têm acordo contra a dupla tributação?
Não. Há acordo de troca de informações fiscais, mas não de coordenação da tributação. A compensação do imposto pago nos Estados Unidos depende da lei brasileira, com limites — e é por isso que a estrutura decide a carga total.
Paga. A LLC é transparente para o fisco americano, mas a regra brasileira a trata como sociedade controlada no exterior: desde a Lei 14.754/2023, o lucro é tributado anualmente no Brasil, distribuído ou não, com compensação do imposto americano conforme a lei.
Tem. O imposto sobre herança americano alcança bens situados nos Estados Unidos de quem não é residente, com isenção muito menor do que a de residentes. Estrutura desenhada antes evita que a família descubra isso na transmissão.
Bens e direitos no exterior na declaração de imposto de renda; acima do limite do Banco Central, a Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior; e, para a empresa controlada, o lucro apurado em balanço. As obrigações americanas se somam a essas.
A Gestão Consulting Services planeja a estrutura, mantém a contabilidade em US GAAP e cuida da apuração e da declaração no Brasil. A constituição da sociedade nos Estados Unidos segue a lei do estado escolhido.
Pelo inventário do que existe em nome de quem, nos dois lados — e pela definição da residência fiscal, que decide qual regra se aplica a cada bem. A partir daí, a estrutura e a sucessão são desenhadas para os dois países ao mesmo tempo. —
O que é planejamento tributário internacional nos Estados Unidos
Planejamento tributário internacional nos Estados Unidos é a organização lícita de imóveis, empresas e investimentos que um residente no Brasil mantém em território americano, para que sejam tributados e declarados corretamente nos dois países — sem acordo contra a dupla tributação que coordene um com o outro. Envolve a escolha entre deter diretamente, por LLC ou por corporação; a apuração do resultado pela regra brasileira de controladas no exterior; o reporte nos dois países; e a proteção contra o imposto sobre herança americano, que alcança bens situados nos Estados Unidos de quem não é residente. A Gestão Consulting Services conduz esse planejamento com contabilidade em US GAAP.
Por que a estrutura nos Estados Unidos decide mais do que em qualquer outro país
Sem acordo contra a dupla tributação, cada país tributa pela sua regra, e a compensação do imposto pago lá depende exclusivamente da lei brasileira — com limites. A mesma renda de aluguel de um imóvel em Orlando pode ter carga total muito diferente conforme o imóvel esteja em nome da pessoa física, de uma LLC ou de uma corporação. A estrutura, aqui, não é detalhe: é a variável principal.
Planejamento tributário internacional nos Estados Unidos: as decisões que definem a carga total
Sem acordo contra a dupla tributação, o planejamento tributário internacional nos Estados Unidos se resolve em três decisões — a forma de deter, a forma de apurar e a forma de transmitir — e cada uma tem efeito nos dois países ao mesmo tempo.
As decisões
Como deter
Pessoa física, LLC ou corporação. Define o imposto sobre a renda nos Estados Unidos, o tratamento no Brasil (renda direta ou lucro de controlada) e a exposição ao imposto sobre herança americano.
Como apurar
Resultado da empresa americana apurado em US GAAP e tributado no Brasil pela regra da Lei 14.754/2023, com compensação do imposto americano conforme a lei brasileira.
Como transmitir
Sucessão desenhada para os dois países: o imposto sobre herança americano sobre bens lá situados e o ITCMD brasileiro sobre a transmissão do conjunto.
Como declarar
Imposto de renda, Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior e informações da controlada no Brasil; obrigações de reporte nos Estados Unidos. Consistentes entre si.
Três formas de deter um imóvel nos Estados Unidos
| Aspecto | Pessoa física | LLC | Corporação |
|---|---|---|---|
| Renda de aluguel nos EUA | Tributada na pessoa física | Transparente nos EUA; tratada como controlada no Brasil | Tributada na corporação |
| Tratamento no Brasil | Renda declarada e tributada diretamente | Lucro de controlada, tributado anualmente | Lucro de controlada, tributado anualmente |
| Imposto sobre herança americano | Exposição direta | Exposição, conforme a estrutura | Depende do desenho |
| Quando costuma fazer sentido | Uso próprio, valor menor | Locação com estrutura simples | Patrimônio maior, sucessão planejada |
Planejamento tributário internacional nos Estados Unidos em uma olhada
a organização lícita de imóveis, empresas e investimentos de brasileiros nos Estados Unidos, sob a regra brasileira e sem acordo que coordene os dois países.
porque a estrutura decide a carga total e o que a família paga na herança — e ninguém coordena isso pelo contribuinte.
famílias com imóveis, empresários com LLC ou corporação, investidores, emigrantes com patrimônio dos dois lados, empresas com sócio ou subsidiária americana.
Estados Unidos e Brasil; sede da Gestão Consulting Services em Goiânia.
antes de comprar ou constituir; agora, para quem já tem e nunca revisou.
devolvendo à família a certeza de saber quanto paga no total, o que acontece na sucessão e que as declarações dos dois países contam a mesma história.
sob consulta.
Dica do especialista
Temas conectados: a regra brasileira para estruturas no exterior está em planejamento tributário internacional; a sucessão do conjunto, em planejamento sucessório; a comunidade com maior vínculo com os Estados Unidos, em Governador Valadares; todas as praças, em onde atendemos; a visão do conjunto, em consultoria patrimonial e societária.
Para quem o planejamento tributário internacional nos Estados Unidos faz sentido
- Famílias com imóveis nos Estados Unidos — Flórida, sobretudo — em nome próprio ou de LLC, para uso ou locação.
- Empresários com empresa americana — LLC ou corporação em Delaware, Flórida ou outro estado, operacional ou patrimonial.
- Investidores com aplicações financeiras nos Estados Unidos — em nome próprio ou por meio de sociedade.
- Famílias de emigrantes — de Governador Valadares, do interior de Goiás e de outras regiões — com patrimônio e negócios nos dois países e herdeiros dos dois lados.
- Empresas brasileiras com subsidiária ou sócio americano — demonstrações em US GAAP e reporte nos dois países.
O que sustenta o trabalho
Integrado ao patrimônio no Brasil
A sociedade americana costuma ser controlada por uma holding patrimonial brasileira, ou o inverso. É um só desenho, nas duas pontas. ---
O que o planejamento tributário internacional nos Estados Unidos devolve à família
- Patrimônio americano integrado ao conjunto — Imóveis, empresas e investimentos nos Estados Unidos dentro do planejamento tributário e sucessório da família, não como exceção. ---
O terceiro é o reporte. Desde a Lei 14.754/2023, o lucro de empresa controlada nos Estados Unidos é tributado anualmente no Brasil, distribuído ou não; a LLC, transparente para o fisco americano, é tratada como sociedade pela regra brasileira. Somam-se a declaração de imposto de renda, a Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior e as obrigações americanas. Planejamento tributário internacional nos Estados Unidos é fazer as três coisas fecharem.
Perguntas frequentes sobre planejamento tributário internacional nos Estados Unidos
Brasil e Estados Unidos têm acordo contra a dupla tributação?
Não. Há acordo de troca de informações fiscais, mas não de coordenação da tributação. A compensação do imposto pago nos Estados Unidos depende da lei brasileira, com limites — e é por isso que a estrutura decide a carga total.
LLC de brasileiro paga imposto no Brasil?
Paga. A LLC é transparente para o fisco americano, mas a regra brasileira a trata como sociedade controlada no exterior: desde a Lei 14.754/2023, o lucro é tributado anualmente no Brasil, distribuído ou não, com compensação do imposto americano conforme a lei.
Imóvel na Flórida em nome próprio tem risco na herança?
Tem. O imposto sobre herança americano alcança bens situados nos Estados Unidos de quem não é residente, com isenção muito menor do que a de residentes. Estrutura desenhada antes evita que a família descubra isso na transmissão.
O que precisa ser declarado no Brasil?
Bens e direitos no exterior na declaração de imposto de renda; acima do limite do Banco Central, a Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior; e, para a empresa controlada, o lucro apurado em balanço. As obrigações americanas se somam a essas.
Vocês constituem a LLC?
A Gestão Consulting Services planeja a estrutura, mantém a contabilidade em US GAAP e cuida da apuração e da declaração no Brasil. A constituição da sociedade nos Estados Unidos segue a lei do estado escolhido.
Sou emigrante com negócios nos dois países. Por onde começar?
Pelo inventário do que existe em nome de quem, nos dois lados — e pela definição da residência fiscal, que decide qual regra se aplica a cada bem. A partir daí, a estrutura e a sucessão são desenhadas para os dois países ao mesmo tempo. ---
Outras áreas de atuação
- Assessoria Contábil
- Gestão Fiscal e Tributária
- Departamento Pessoal
- Holding Patrimonial
- Holding Familiar
- Blindagem Patrimonial
- Planejamento Sucessório
- Planejamento Tributário
- Planejamento Tributário Internacional
- Governança Corporativa
- Due Diligence
- Avaliação de Empresas
- Fusão e Aquisição
- Holding Patrimonial em Goiânia
- Planejamento Sucessório em Goiânia
- Planejamento Tributário em Goiânia
Todas as frentes em áreas de atuação; a visão do conjunto em consultoria patrimonial e societária; as análises patrimoniais e societárias publicadas; as cidades e países em onde atendemos; e os canais de atendimento em contato.
Onde atendemos
Sede em Goiânia, atuação em todo o território nacional. Rua 119, nº 234, Qd. F-38, Lt. 22 — Setor Sul, Goiânia/GO. Telefone (62) 3995-5100 · WhatsApp (62) 99987-7330.
Parte da consultoria patrimonial e societária conduzida por Paulo Sousa.